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老師，請(qǐng)問一下這個(gè)，本期申請(qǐng)退還的增量留抵稅額，如何計(jì)算，謝謝！
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學(xué)員你好，(期末進(jìn)項(xiàng)稅留抵金額-2019年3月期末余額）*進(jìn)項(xiàng)稅構(gòu)成比例*60%
2022 04/16 07:09
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老師，我們現(xiàn)在申請(qǐng)留抵退稅，申請(qǐng)退還項(xiàng)目有兩個(gè)選項(xiàng)，存量留抵稅額和增量留抵稅額，這兩個(gè)有什么區(qū)別？
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一、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 納稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計(jì)算： 允許退還的增量留抵稅額＝增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%
增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。
老師這里的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例是指什么意思??？
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一般企業(yè)，2019年3月留抵稅額10萬，4-9月分別是18w、28w、12w、37w、55w、65w，請(qǐng)問可以申請(qǐng)退還的增量留抵稅額是多少？
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一般企業(yè)，2019年3月留抵稅額10萬，4-9月分別是18w、28w、12w、37w、55w、65w，請(qǐng)問可以申請(qǐng)退還的增量留抵稅額是多少？
構(gòu)成比例是92%
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老師好！<br>關(guān)于"增值稅期末留抵稅額退稅制度"<br>A.允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%<br>B.進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。<br>C.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個(gè)月（按季納稅的，連續(xù)兩個(gè)季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬元。<br>1.我們公司一張進(jìn)項(xiàng)100萬，假設(shè)稅額13萬，1年都抵扣不完。這個(gè)允許退還的增量留抵稅額怎么計(jì)算？<br>2.公司現(xiàn)在申請(qǐng)退稅，也只能申請(qǐng)2021.03~08月這個(gè)期間的對(duì)嗎？
謝謝！
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