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老師，暫估的成本拿不回發(fā)票 年底企業(yè)所得稅匯算清繳做納稅調(diào)整填在哪里呀
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納稅調(diào)整明細表扣除項目其他30欄里面。
2022 04/15 11:12
84785008 
2022 04/15 12:55
老師，想問下，2021年暫估的成本，應(yīng)付賬款～暫估 現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳我已經(jīng)把暫估成本全額調(diào)整交稅了，那資產(chǎn)負債表上的應(yīng)付賬款～暫估余額還一直掛著？怎么處理才能把這個資產(chǎn)負債表應(yīng)付賬款～暫估的余額去掉呢？
郭老師 
2022 04/15 12:56
計好實際這個是虛增的業(yè)務(wù)嗎？如果是的話，借應(yīng)付賬款貸利潤分配。
84785008
2022 04/15 12:58
當時老板說暫估上成本，他去拿發(fā)票回來，40萬 到現(xiàn)在還沒有發(fā)票回來就叫我調(diào)增交所得稅了，那這個分錄是做到2022年的4月份了？
郭老師
2022 04/15 12:58
借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤，做這個就可以的。
84785008
2022 04/15 13:00
在2022年的4月份做可以嗎？
郭老師
2022 04/15 13:03
可以的，可以這么做。
84785008
2022 04/15 13:04
好的 謝謝老師
郭老師
2022 04/15 13:06
不用客氣，工作愉快。
84785008
2022 04/15 13:24
老師，做這個分錄的話 今年的未分配利潤不是增加了？
郭老師
2022 04/15 13:26
你好，對的是的，你需要調(diào)增匯算清繳的時候，調(diào)增影響的是二一年的利潤。
84785008
2022 04/15 13:40
老師，應(yīng)該是做借應(yīng)付賬款 貸 以前年度損益吧？這樣就不會影響2022年利潤了
郭老師
2022 04/15 13:42
你好，對的是的，是這么做的。
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