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當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤1000萬,稅率25%,庫存商品年初賬面余額為200萬元,已提跌價(jià)準(zhǔn)備80萬元;年末賬面余額為350萬元,相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備為110萬元,所得稅咋處理,當(dāng)期調(diào)增還是調(diào)減,確認(rèn)的是遞延資產(chǎn)還是負(fù)債

84785013| 提问时间:2022 04/15 11:06
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張壹老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,當(dāng)期調(diào)增110-80=30.確認(rèn)新增遞延所得稅資產(chǎn)30*25%=7.5
2022 04/15 11:07
84785013
2022 04/15 11:57
老師當(dāng)期的我能理解,遞延的話不是年初形成可抵扣80,年末形成可抵扣110,合計(jì)形成190嗎
張壹老師
2022 04/15 12:02
你好,不是這么理解的,年初80,年末可抵扣110,本期發(fā)生可抵扣110-80=30
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