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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,采用托收承付結(jié)算方式向乙公司銷(xiāo)售商品一批,價(jià)款30萬(wàn)元,增值稅稅額3.9萬(wàn)元,以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元(其中運(yùn)費(fèi)價(jià)款1萬(wàn)元,增值稅稅額0.09萬(wàn)元),已辦妥托收手續(xù)。 (1)甲公司(銷(xiāo)售方)會(huì)計(jì)分錄:(2)乙公司(購(gòu)買(mǎi)方)作為材料使用,收到材料增值稅專(zhuān)用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄:
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(1)甲公司(銷(xiāo)售方)會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)收賬款 33.9萬(wàn)+1.09萬(wàn),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30萬(wàn) ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)3.9萬(wàn),銀行存款 1.09萬(wàn)
(2)乙公司(購(gòu)買(mǎi)方)作為材料使用
借:原材料 30萬(wàn)+1萬(wàn)??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.9萬(wàn)+0.09萬(wàn),??貸:應(yīng)付賬款33.9萬(wàn)+1.09萬(wàn)
2022 04/15 08:33
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