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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021.12月開了發(fā)票含稅2300000.稅額為189908.24，做了確認(rèn)收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫，金額是多少，2021.9月11月，12月有進(jìn)項(xiàng)970.68、，全部的會計(jì)分錄是哪些
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您好，借應(yīng)收賬款2300000貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅189908.24，
2022 04/14 06:20
84785038 
2022 04/14 17:00
只做這個(gè)嗎？
小林老師 
2022 04/14 17:05
您好，是的您的理解非常正確
小林老師
2022 04/14 17:05
您好，后期將應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
84785038
2022 04/14 17:06
什么轉(zhuǎn)，比如2021.12月開的票，可以在2021.12月結(jié)轉(zhuǎn)嗎
小林老師
2022 04/14 17:23
您好，是可以的，沒問題
84785038
2022 04/14 17:33
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呀
小林老師
2022 04/14 17:34
您好，根據(jù)您的金額，您的應(yīng)交增值稅期末是正數(shù)，所以借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
84785038
2022 04/14 18:28
好的，做了結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那要不要轉(zhuǎn)出未交增值稅呢
小林老師
2022 04/14 18:29
您好，不需要，后期繳納增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款
84785038
2022 04/14 18:30
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅額
2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785038
2022 04/14 18:29
做了這兩筆分錄才會平吧賬上
84785038
2022 04/14 18:31
第一筆分錄賬上什么時(shí)候做，還是不用做
小林老師
2022 04/14 18:32
您好，只有2沒有1，不做1
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