問(wèn)題已解決

某電器商場(chǎng)為增值稅一般納納稅人，2021年4月發(fā)生以下購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為96萬(wàn)元、12.48萬(wàn)元。另外支付運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元，承運(yùn)單位開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅0.09萬(wàn)元。(2)批發(fā)空調(diào)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額128萬(wàn)元，貨款已收回。3)零售空調(diào)取得零售總額98.4萬(wàn)元，貨款已收回。該電器商場(chǎng)2021年4月應(yīng)納的增值稅為萬(wàn)元

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 21:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，該電器商場(chǎng)2021年4月應(yīng)納的增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=128萬(wàn)*13%+98.4萬(wàn)/1.13*13%—12.48萬(wàn)—0.09萬(wàn)
2022 04/13 21:22
84785034
2022 04/13 21:26
你好為什么要減去12.48和0.09呢？
鄒老師
2022 04/13 21:27
你好，因?yàn)檫@兩個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣，所以需要減去啊
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