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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人收到進(jìn)貨的普票,我怎么賬務(wù)處理?
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速問速答收到普票的話,價(jià)稅合計(jì)做賬。
2022 04/13 13:35
84785025
2022 04/13 13:39
借:庫存商品,貸:其他應(yīng)付款吧?價(jià)稅合計(jì)
東老師
2022 04/13 13:39
對,因?yàn)椴荒苷J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785025
2022 04/13 13:49
這個(gè)公司是去年暫估了695000的主營業(yè)務(wù)成本,這個(gè)月才提供成本票,我把提供成本票普票做到4月份里,購買材料,借:庫存商品,貸:其他應(yīng)付款,接著把去年暫估的沖回,再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品,是不是這樣操作啊?
東老師
2022 04/13 13:52
對,按照你當(dāng)時(shí)暫估的做相反的會計(jì)分錄就行
84785025
2022 04/13 14:05
我把去年暫估的沖回后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的分錄對嗎?還有是不是找把發(fā)票入賬是購買材料的分錄?
東老師
2022 04/13 14:05
把你當(dāng)時(shí)暫估的沖銷就可以。
84785025
2022 04/13 14:16
直接沖回就可以?不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎?
東老師
2022 04/13 14:22
你把暫估的沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本的不需要?jiǎng)?/div>
84785025
2022 04/13 15:47
暫估的沖回,發(fā)票入賬就需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本啊
東老師
2022 04/13 15:47
對呀,發(fā)票來了,你不需要重新做賬。
84785025
2022 04/13 15:49
發(fā)票來了不需要做賬?我把之前的暫估沖回了,發(fā)票不入賬?
東老師
2022 04/13 15:50
把暫估的沖銷了,然后再按照發(fā)票入賬
84785025
2022 04/13 15:51
是的,我把之前的暫估沖回了,再按發(fā)票入賬后,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
東老師
2022 04/13 15:52
對,沒錯(cuò),就應(yīng)該這么做
84785025
2022 04/13 15:52
這個(gè)匯算清繳申報(bào)我按21年度報(bào)表,這個(gè)暫估需要調(diào)整嗎?調(diào)表的時(shí)候?
84785025
2022 04/13 15:53
還是正常按21年報(bào)表申報(bào)匯算清繳,不需要調(diào)整收入或成本?
東老師
2022 04/13 15:58
對,這個(gè)是不需要調(diào)整的。
84785025
2022 04/13 16:41
就是21年暫估的,22年票補(bǔ)回來,就做21年匯算清繳是正常按21年度報(bào)表申報(bào)是不需要調(diào)整對嗎?
東老師
2022 04/13 16:42
對,是的,不需要調(diào)整的。
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