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實(shí)務(wù)
問題已解決
《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第18號——所得稅》第十三條同時規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?在這個規(guī)定下，如果企業(yè)未來幾年連續(xù)虧損，仍然需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)對嗎？ 如果在未來幾年虧損下仍然計(jì)提做了如下的分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 如果做了上述這個分錄對企業(yè)的資產(chǎn)和利潤有什么影響？
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同學(xué)你好，很高興為你解答，這就是說如果你未來沒有盈余的話，其實(shí)不用計(jì)提低因素的事，你反正也抵扣不了
2022 04/12 17:47
84785024 
2022 04/12 17:51
如果做了上述分錄 ，是不是代表企業(yè)虛增資產(chǎn)？未分配利潤不實(shí)？通過這個分錄可以看出《所得稅費(fèi)用》在貸方
：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用?
84785024
2022 04/12 20:34
老師很忙嗎，我還等著呢
鐘存老師 
2022 04/12 20:52
也不是虛增
就是不太符合謹(jǐn)慎性原則
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