免費(fèi)問答

,1、計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資 5542.86，貸：應(yīng)付工資 5542.86 2、發(fā)放工資：借：應(yīng)付工資 5542.86，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 4.8，其他應(yīng)收款-個(gè)社 382.86，銀行存款 5155.2 3、付當(dāng)月社保：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 826.59，其他應(yīng)收款-個(gè)社 382.86，貸：銀行存款 1209.45 4、下月付上月個(gè)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 4.8，貸：銀行存款 4.8 這樣的分錄對(duì)么？

?你好；? ? 社保要走 應(yīng)付職工薪酬科目過渡哦 ； 比如? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金