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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年發(fā)生一筆營(yíng)業(yè)外收入時(shí)：借：銀行存款10 貸：其他業(yè)務(wù)收入10 2022年時(shí)要把這筆錢退回去，借：其他業(yè)務(wù)收入10貸：銀行存款 出來的利潤(rùn)表其他業(yè)務(wù)收入少了10，導(dǎo)致不對(duì)，怎么調(diào)呢？
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你好，你現(xiàn)在能反結(jié)賬修改嗎？
2022 04/08 11:27
84785009 
2022 04/08 11:28
可以，要反結(jié)賬到去年的嗎？
郭老師 
2022 04/08 11:30
對(duì)的是的，把你的其他業(yè)務(wù)收入改到貸方負(fù)數(shù)第二個(gè)分錄。
84785009
2022 04/08 11:31
該去年的數(shù)據(jù)就很麻煩了，能不能只改今年的呢？
郭老師
2022 04/08 11:35
好，你改了，今年沒有用，你去年還是不一致。
郭老師
2022 04/08 11:35
賬上沒法修改，因?yàn)槟阗~上都已經(jīng)是正確了，你調(diào)整哪一個(gè)科目。
84785009
2022 04/08 11:35
可以用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2022 04/08 11:38
可以的，可以這么做的。
84785009
2022 04/08 11:40
怎么用呢？老師你能寫下分錄嗎？
郭老師
2022 04/08 11:41
借其他應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款
84785009
2022 04/08 11:50
其他應(yīng)付款？，那怎么把其他業(yè)務(wù)收入沖掉呢？
郭老師
2022 04/08 11:56
跨年了不能直接沖其他業(yè)務(wù)收入，
借其他應(yīng)付款貸其他業(yè)務(wù)收入，
然后再做一個(gè)借其他應(yīng)付款，貸其他業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，你看下管用嗎？
郭老師
2022 04/08 11:57
這個(gè)分錄其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)。
84785009
2022 04/08 12:32
先 借：其他應(yīng)付款10 貸：其他業(yè)務(wù)收入10 再 借：其他應(yīng)付款-10 貸：其他業(yè)務(wù)收入-10 這樣的嗎？
郭老師
2022 04/08 12:34
你好
是的是的是的。
84785009
2022 04/08 12:42
一正一負(fù)不是平掉了嗎？哪里有用呢？
郭老師
2022 04/08 12:44
你好，那如果你不鎰?wù)龜?shù)，一負(fù)數(shù)的話，你的其他應(yīng)付款一直有余額，借其他應(yīng)付款貸其他業(yè)務(wù)收入，那你的其他應(yīng)付款一直有余額對(duì)嗎。
84785009
2022 04/08 12:47
我試了，結(jié)果還是和原來的一樣，利潤(rùn)表里沒有這筆數(shù)，結(jié)果還是不對(duì)啊
84785009
2022 04/08 12:49
那說明不可以用其他應(yīng)付款啊，以前年度損益調(diào)整怎么用呢？
郭老師
2022 04/08 12:50
借以前年度損益調(diào)整
貸其他業(yè)務(wù)收入
但是這樣又不對(duì)了，你的其他業(yè)務(wù)收入和以前年度損益調(diào)整都是虛的。
郭老師
2022 04/08 12:50
我給你解釋一下為什么不對(duì)吧，因?yàn)槟阒熬鸵呀?jīng)做錯(cuò)了，你現(xiàn)在再怎么調(diào)整它也是不對(duì)的。
除非你反結(jié)賬修改，要么你就忽略這個(gè)差異。匯算清交的時(shí)候增加你的收入。
84785009
2022 04/08 13:11
實(shí)際工作中就是會(huì)碰到此類問題啊，現(xiàn)在要怎么解決呢？
郭老師
2022 04/08 13:23
你好，可以忽略選擇第二種方法。
利潤(rùn)表里面營(yíng)業(yè)收入少了還是多了
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