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您好，小企業(yè)年度匯算清繳，21年成本調減，繳納所得稅，22年怎么入賬
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你好，什么原因需要調整的？
2022 04/07 16:39
84785029 
2022 04/07 16:43
21年沒有收到成本票，暫估了成本，今年確定收不到成本票了，就調減了成本
郭老師 
2022 04/07 16:44
你好，是徐登的業(yè)務嗎？當時的分錄怎么做的？
郭老師
2022 04/07 16:43
是虛增的業(yè)務嗎？剛才打錯了。
84785029
2022 04/07 16:56
就是借主營業(yè)務成本貸其他應付款-暫估
郭老師
2022 04/07 17:01
借其他應付款貸利潤分配未分配利潤。
84785029
2022 04/07 17:07
那這樣年底未分配利潤結轉利潤后不會需要再交所得稅吧
郭老師
2022 04/07 17:10
你好，你稅務匯算清繳的時候調增了，不需要再重復繳納。
84785029
2022 04/07 17:16
那匯算清繳調增部分繳納的所得稅怎么寫分錄呢
郭老師
2022 04/07 17:21
調增的分錄已經(jīng)寫了，你需要補企業(yè)所得稅嗎？如果不補的話，這個就已經(jīng)完整了，不需要再做處理啦。
84785029
2022 04/07 17:28
需要補的，在匯算清繳就已經(jīng)把所得稅補繳上了
郭老師
2022 04/07 17:32
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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