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老師，問下2021年度我沒有把壞賬損失做到2021年賬里去，現(xiàn)在年度匯算清繳了，我可以把這部分的壞賬計提進去嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
您可以計提 但是計提了也不能稅前扣除的
2022 04/07 16:27
84785016 
2022 04/07 16:30
為什么呢？意思是計提了也只能放2022年度稅前扣除嗎，還是就是不能稅前扣除
bamboo老師 
2022 04/07 16:31
不符合條件 計提了也不能扣除
84785016
2022 04/07 16:33
為什么不符合條件，是應收賬款，但是對方已經死亡了，也走了法律途徑?，F(xiàn)在確定無法償還，也不能按照營業(yè)外支出稅前扣除？
bamboo老師
2022 04/07 16:35
您前面沒說是什么原因啊?
我的意思是 如果不符合條件的 不能稅前扣除 您這個符合條件 是可以稅前扣除的
84785016
2022 04/07 16:37
因為2021年我沒有計提，所以年報沒這筆金額。那要我計提的申報話怎么處理比較好
bamboo老師
2022 04/07 16:38
請問單位用的什么會計準則
84785016
2022 04/07 16:39
小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2022 04/07 16:40
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應收賬款
如果是企業(yè)會計準則的話
借：以前年度損益調整
貸：壞賬準備
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：壞賬準備
貸；應收賬款
84785016
2022 04/07 16:42
那這筆分錄我只能放2022年3月做了。因為2021年的已經結轉了。申報的年報和第4季度的利潤表數(shù)據(jù)有不一致會有影響嗎？還是說 一定要一致
bamboo老師
2022 04/07 16:44
財務報表您正常填寫 然后填表納稅調整啊
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