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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問補(bǔ)繳以前年度的企業(yè)所得稅、增值稅、附加稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整后，年度匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎？
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您好
請(qǐng)問您以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目的
2022 03/31 16:20
84784950 
2022 03/31 16:23
這個(gè)應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目？
bamboo老師 
2022 03/31 16:25
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
不需要納稅調(diào)增
84784950
2022 03/31 16:26
稅款直接減少未分配利潤(rùn)，那滯納金是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出后調(diào)增嗎？
bamboo老師
2022 03/31 16:28
稅款直接減少未分配利潤(rùn)，那滯納金是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出后調(diào)增 是的
84784950
2022 03/31 16:41
老師，這個(gè)是21年更正19年的，增加了收入補(bǔ)繳稅款，更正的19年財(cái)務(wù)報(bào)表更正時(shí)就已經(jīng)計(jì)入減少了19年的利潤(rùn)了，21年再減少一次？
bamboo老師
2022 03/31 16:48
更正的19年財(cái)務(wù)報(bào)表更正時(shí)就已經(jīng)計(jì)入減少了19年的利潤(rùn)
您財(cái)務(wù)報(bào)表當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了減少未分配利潤(rùn)的？
84784950
2022 03/31 16:53
是，更正時(shí)時(shí)就把補(bǔ)繳的附加稅、所得稅費(fèi)用填到利潤(rùn)表里了，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)也減少這部分了
bamboo老師
2022 03/31 16:55
那您現(xiàn)在不好寫分錄了 當(dāng)時(shí)應(yīng)該不更正財(cái)務(wù)報(bào)表的
您這樣更正了的話 20年 21年財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)都不對(duì)了
84784950
2022 03/31 16:59
是，這個(gè)是之前的會(huì)計(jì)操作的，他應(yīng)該是把賬也改了
84784950
2022 03/31 17:01
稅務(wù)局也打電話問這個(gè)財(cái)報(bào)表的利潤(rùn)總額和更正后企業(yè)所得稅的利潤(rùn)總額對(duì)不上，正常的話這種增加收入是只更正利潤(rùn)表嗎
bamboo老師
2022 03/31 17:05
正常的話這種增加收入是只更正利潤(rùn)表
如果更正了資產(chǎn)負(fù)債表 未分配利潤(rùn)金額一直不對(duì)的
84784950
2022 03/31 17:06
應(yīng)該把補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅和附加稅計(jì)入19年的費(fèi)用里是嗎？
bamboo老師
2022 03/31 17:07
您前面已經(jīng)更正了申報(bào)表 現(xiàn)在不好再入了 再入就是重復(fù)了啊
84784950
2022 03/31 17:13
我是想問在更正利潤(rùn)表時(shí)時(shí)應(yīng)該把21年補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅和附加稅計(jì)入19年的費(fèi)用里是嗎？
84784950
2022 03/31 17:13
然后21年直接調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表
84784950
2022 03/31 17:14
這是正確的做法嗎？
84784950
2022 03/31 17:15
補(bǔ)的收入和以前年度損益調(diào)整都在21年的賬里對(duì)嗎
bamboo老師
2022 03/31 17:40
一般應(yīng)該是更正申報(bào)表 但是不更正當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表
您今年補(bǔ)繳 把賬做在今年 減少未分配利潤(rùn)就好了
84784950
2022 04/01 07:04
更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，利潤(rùn)表也需要更正是嗎？
84784950
2022 04/01 07:05
然后在今年用以前年度損益調(diào)整減少未分配利潤(rùn)？
bamboo老師
2022 04/01 07:05
更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，利潤(rùn)表不需要更正
只更正申報(bào)表 賬務(wù)處理做到現(xiàn)在就好了
84784950
2022 04/01 07:11
稅務(wù)局打電話說利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅申報(bào)對(duì)不上，讓更正的啊
bamboo老師
2022 04/01 07:21
那稅務(wù)允許只更正利潤(rùn)表么？
如果更正資產(chǎn)負(fù)債表 那后面的財(cái)務(wù)報(bào)表都要更正
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