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我們公司有一批機器放代理公司出口 機器結(jié)匯人民幣是90萬 然后我們開的進項是101.7萬 但是由于其它原因 這批機器不做退稅了 客戶說做免稅收入，請問這個賬務(wù)怎么處理？
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同學(xué)您好，您是有進出口經(jīng)營權(quán)的嗎？
2022 03/30 21:24
84785022 
2022 03/30 23:17
我們是放代理外貿(mào)公司出口
84785022
2022 03/30 23:18
這筆收匯沒得做退稅，但是已經(jīng)把進項開給外貿(mào)公司了，外貿(mào)公司說要當(dāng)做免稅收入處理，
84785022
2022 03/30 23:19
我想知道，站在代理外貿(mào)公司角度，這筆進項怎么做賬務(wù)處理？
文老師 
2022 03/30 23:37
進項做主營業(yè)務(wù)成本里面，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
84785022
2022 03/31 09:31
收匯是，借銀行存款90萬，貸主營業(yè)務(wù)收入90萬，然后，進項是，借庫存商品90萬，應(yīng)交稅金-進項轉(zhuǎn)出11.7萬? ?貸應(yīng)付賬款101.7? ?
84785022
2022 03/31 09:32
然后再把，進項轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到成本，借主營業(yè)務(wù)成本11.7，貸進項轉(zhuǎn)出11.7
文老師
2022 03/31 09:55
購買庫存商品的時候，正常做進項稅額的，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是進項稅額轉(zhuǎn)出，這兩個科目一個借方，一個貸方，實際是平的，但是月末需要做一個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借進項稅額轉(zhuǎn)出貸進項稅額
84785022
2022 03/31 10:30
那購買商品時候 價稅要分離 后面進項在轉(zhuǎn)到成本 這樣的話 利潤是就是虧損 也就不需要繳納所得稅 對吧？
文老師
2022 03/31 21:16
根據(jù)您賬面實際利潤
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