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問題已解決
您好老師， 1.稅金及附加和應交稅費及附加 2.應交稅費應交增值稅銷項稅額和應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 像這樣的分錄他們是2個科目還是4個科目，1是不是都是稅金及附加科目，2是不是都是應交稅費科目。只不過一個在借方一個貸方??？
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您好同學稅金及附加，呀，它是一個集計提的的。
2022 03/30 16:01
李霞老師 
2022 03/30 16:01
應交稅費的話，嗯，它是后面是沒有應交稅費及附加這個科目應交稅費后面跟著很多二級科目，比如說你二里面說的這幾個，他都是應交稅費的二級科目，三級科目。
84785034 
2022 03/30 16:06
您好老師，意思就是說我說的這些只有兩個科目，一個是稅金及附加，另一個是應交稅費，而沒有應交稅費及附加這一說，對嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:07
對，就沒有應交稅費及附加這個科目。
84785034
2022 03/30 16:11
您好老師，好的，知道了，
1.還有就是您說的稅金及附加是一個集計提的什么意思，
2.應交稅費的計提也在稅金及附加科目里面嗎？
3.他們是各記各的嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:14
附加稅，都是計提的稅金及附加的，你比如說城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加。
84785034
2022 03/30 16:17
您好老師，這個附加費是每月都有的嗎，每月都需要計提的嗎？同一個公司每月的附加稅都一樣嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:19
一般是一個季度一次，發(fā)生了就計提，不發(fā)生的話就不需要。
李霞老師
2022 03/30 16:20
不一樣的，這是要在增值稅的基礎上，如果你交了增值稅，那你就要考慮附加稅，如果你說你沒有交增值稅的話，那你就不需要計提附加稅。
84785034
2022 03/30 16:24
您好老師，
1.我們每個月都會交增值稅的，我該如何計提附加稅？
2.我通過什么途徑知道什么時候計提附加稅？
3.計提過的附加稅是在下月扣除嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:28
借稅金及附加
貸，應交稅費、、城市維護建設稅、
應交稅費、教育費附加、
應交稅費、地方教育費附加。
李霞老師
2022 03/30 16:28
交了增值稅你就要計提附加稅，沒交增值稅的話就不需要考慮附加。
李霞老師
2022 03/30 16:28
對我們這個月計提下個月交。
84785034
2022 03/30 16:36
老師您好，
1.附加稅是按增值稅的多少來計提的？
2.如果每月繳納了增值稅，那么每月就要計提附加稅嗎？
3.本月附加稅稅的計提和本月發(fā)生增值稅計提時間一致嗎？還是本月計提增值稅，下月扣除之后再計提附加稅本月，到下下個月再扣除附加稅？
李霞老師
2022 03/30 16:40
給你發(fā)了一個圖片，你看一下。圖片上的規(guī)則學習題。
李霞老師
2022 03/30 16:41
所以他倆計提的時間是一致的，然后交納的時間也是一致的。
84785034
2022 03/30 16:49
老師您好，非常感謝解惑！
1.是按什么標準來減半？
2.如果本月賣出的庫存商品少，進的原材料多，還需要繳納增值稅嗎？
3.如果下月賣出的庫存商品多進的原材料少，那么銷項稅會抵扣上個月的進項稅嗎？
4.銷項稅與進項稅的抵扣是按月度、季度或年度進行的？或是每月抵扣每月的，不積累？
李霞老師
2022 03/30 16:53
你季度銷售額小于45萬元的時候。需要繳納增值稅的時候，然后你那個城市維護建設稅是減半兒的，別的稅不需要交。
李霞老師
2022 03/30 16:53
季度銷售額大于45萬的話，你要交增值稅的時候，你城市維護建設稅、教育附加、地方教育附加都是減半兒。
李霞老師
2022 03/30 16:53
你這個是一般納稅人還是小規(guī)模？
李霞老師
2022 03/30 16:53
他倆都是有區(qū)別的，我建議你去學堂上詳細的學一下。
84785034
2022 03/30 17:03
不好意思老師，忘記告訴您我們公司是一般納稅人，前面空表示什么意思？
李霞老師
2022 03/30 17:11
一般納稅人的話，別人開給你的專票，你可以抵扣，用銷項稅額減去進項稅額。
李霞老師
2022 03/30 17:12
空的地方就是那些稅他都是要交的。它不享受優(yōu)惠政策，然后那個30，你可以默認為是45萬。
84785034
2022 03/30 17:32
老師您好，我可以這樣理解嗎？
1.月銷售 大于10萬 全交
2.月銷售 小于10萬 教育、地方、水利免，其他全交
3.季銷售 大于45萬 除增值稅 水利全交，其他減半
4.季銷售 小于30萬大于10萬 增值稅、教育稅、地方是普通發(fā)票免，是自開教育免、地方免
是這樣看的嗎？
李霞老師
2022 03/30 17:47
對，一般納稅人的話是這樣的。一般納稅人小于10萬的話，城建稅是要繳納的。
李霞老師
2022 03/30 17:47
你得分清楚，你一般納稅人還是小規(guī)模他倆不一樣？
李霞老師
2022 03/30 17:47
然后按照我那個表格上，你看著對應著計算。
84785034
2022 03/30 17:51
嗯嗯，好的，謝謝老師，我這邊是一般納稅人，感謝您的解惑。祝您生活愉快，工作順利！
84785034
2022 03/30 18:05
老師您好。還有個問題請教您，剛看了我們前面記錄，我發(fā)現(xiàn)還有一個關鍵的問題需要連接，
1.如果本月不發(fā)生增值稅的話就不用考慮其他的稅金及附加，也不需要繳納這些費用了。
2.上您提供的表中，月銷售額季度銷售額是主營業(yè)務收入的銷售金額對嗎？
李霞老師
2022 03/30 18:20
銷售額是主營業(yè)務收入，是不含稅的收入
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