甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事彩電的生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)。2019年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售M型彩電,取得含增值稅價(jià)款6780000元,另收取包裝物租金56500元。 (2)采取以舊換新方式銷售N型彩電500臺(tái),N型彩電同期含增值稅銷售單價(jià)4520元/臺(tái),舊彩電每臺(tái)折價(jià)316.4元。 (3)購進(jìn)生產(chǎn)用液晶面板,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額390000元。 (4)購進(jìn)勞保用品,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額300元。 (5)購進(jìn)一輛銷售部門和職工食堂混用的貨車,取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額78000元。 (6)組織職工夏季旅游,支付住宿費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元。 (7)將自產(chǎn)Z型彩電無償贈(zèng)送給某醫(yī)院150臺(tái),委托某商場(chǎng)代銷800臺(tái),作為投資提供給某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)400臺(tái);購進(jìn)50臺(tái)電腦獎(jiǎng)勵(lì)給業(yè)績突出的職工。 各項(xiàng)分錄
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實(shí)務(wù)
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速问速答1借銀行存款6836500
貸主營業(yè)務(wù)收入6050000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅786500
2022 03/30 16:12
暖暖老師
2022 03/30 16:13
2借銀行存款2101800
原材料158200
貸主營業(yè)務(wù)收入2000000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅260000
暖暖老師
2022 03/30 16:14
4借制造費(fèi)用300
貸銀行存款300
暖暖老師
2022 03/30 16:15
5借固定資產(chǎn)78000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出78000
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查看更多- 2022年7月甲公司銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,取得不含增值稅銷售收入9 000萬元,準(zhǔn)予從房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入中扣減扣除項(xiàng)目金額100%的部分,土地增值稅稅率為40%,速算扣除系數(shù)為5%。甲公司該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納土地增值稅稅額的下列算式中,正確的是( ) A (9 000-5 900)x40%+5 900x5%=1 535(萬元) B 9 000x40%=3 600(萬元) C (9 000-5 900)x40%-5 900x5%=945(萬元) D 9 000x40%-5 900x5%=3 305(萬元) 答案C 扣除項(xiàng)目金額5900怎么算出來呢 19小时前
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