00:10:00
問題已解決
什么時候可以做壞賬損失？如果企業(yè)對公付款出去，但是后面拿不到發(fā)票，是否可以做壞賬損失
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個不能做壞賬
根據(jù)《企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》第七條規(guī)定，“企業(yè)因應(yīng)收、預(yù)付賬款發(fā)生的壞賬損失，須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批才能在申報企業(yè)所得稅時扣除”。
第二十二條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)收、預(yù)付賬款申請壞賬損失稅前扣除應(yīng)提供下列依據(jù)：
?。ㄒ唬┓ㄔ旱钠飘a(chǎn)公告和破產(chǎn)清算的清償文件；
?。ǘ┕ど滩块T的注銷、吊銷證明；
?。ㄈ┱块T有關(guān)撤銷、責(zé)令關(guān)閉等的行政決定文件；
?。ㄋ模┕驳扔嘘P(guān)部門的死亡、失蹤證明；
?。ㄎ澹┯馄谌暌陨霞耙褵o力清償債務(wù)的確鑿證明；
?。﹤鶛?quán)人債務(wù)重組協(xié)議、法院判決、國有企業(yè)債轉(zhuǎn)股批準(zhǔn)文件；
（七）與關(guān)聯(lián)方的往來賬款必須有法院判決或所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)證明。
2022 03/30 15:40
84784970 
2022 03/30 15:43
那如果像這種企業(yè)對公付款了，但是客戶款項沒辦法退回，也開不了發(fā)票這種怎么平掉款項
小云老師 
2022 03/30 15:46
你正常做賬，只是這部分不能稅前扣除而已
84784970
2022 03/30 15:46
正常做賬是什么意思？就只能做付款而已，那不是一直長久的掛在賬上？
小云老師
2022 03/30 15:47
正常做賬的意思是你收到貨就正常做庫存商品，你只是說沒有發(fā)票，不是說貨沒給你
84784970
2022 03/30 15:48
如果貨也沒有到呢？
小云老師
2022 03/30 15:48
借營業(yè)外支出 貸預(yù)付賬款，還是一樣不得稅前扣除
84784970
2022 03/30 15:49
那像這種的話，摘要是要怎么寫？這樣做的依據(jù)是什么呢？是哪個條例呢
小云老師
2022 03/30 15:55
摘要就是“已付某某公司款項未收貨不退款”，依據(jù)就是會計準(zhǔn)則的規(guī)定
84784970
2022 03/30 15:55
第幾條呢？有像上面那個具體的的條例嗎？
根據(jù)《企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》第七條這種
小云老師
2022 03/30 15:59
不好意思，這個我不記得具體第幾條，準(zhǔn)則是非常多內(nèi)容的
84784970
2022 03/30 15:59
哪里可以查詢到嗎？
小云老師
2022 03/30 16:01
你可以去國家財政總局官網(wǎng)看看
閱讀 192
描述你的問題，直接向老師提問
128
意見反饋
