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老師，21年第四季度繳納的所得稅，能在22年1月計提所得稅費用嗎
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可以的，借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅。
2022 03/30 14:28
84785041 
2022 03/30 14:33
為啥不是，借：所得稅費用，貸：應交所得稅，然后，借：應交所得稅，貸：銀行存款
郭老師 
2022 03/30 14:34
你好，所得稅費用這個都是當年的，如果你要統(tǒng)計當年的所得稅，看所得稅費用不就不準確了。
84785041
2022 03/30 14:35
那您這個分錄，沒有用到所得稅費用，也就抵減不了利潤總額了
郭老師
2022 03/30 14:36
你好，所得稅費用本來就抵扣不了利潤總額。
郭老師
2022 03/30 14:36
你看一下你的利潤表，它抵扣了利潤總額嗎？你繳納的企業(yè)所得稅根本就抵扣不了利潤總額的。
84785041
2022 03/30 14:38
我的凈利潤，就是用利潤總額減去所得稅費用，所以我繳納所得稅要不要計提所得稅費用嗎，
郭老師
2022 03/30 14:40
好，對的是的，但是你交企業(yè)所得稅是不是根據(jù)利潤總額繳納的，不影響交稅。
郭老師
2022 03/30 14:41
如果你用所得稅費用做可以的，那么做就行，沒有關系正常做，但是你統(tǒng)計的時候就不好統(tǒng)計了。
84785041
2022 03/30 14:48
嗯，我剛研究了所得稅匯算表，就是您說的，繳稅只按利潤總額計算，計提所得稅費用只跟未分配利潤有關，是這樣嗎老師
郭老師
2022 03/30 14:49
對的是的，小企業(yè)會計準則是這么做的。
84785041
2022 03/30 14:51
老師，分錄是這樣的嗎
郭老師
2022 03/30 14:52
第二個部分錄做反了
84785041
2022 03/30 14:54
謝謝老師，已修改
郭老師
2022 03/30 14:54
不用客氣，工作愉快。
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