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甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工用于連續(xù)生產(chǎn)的應稅消費品，甲、乙兩企業(yè)均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%，適用的消費稅稅率為10%，甲企業(yè)對原材料按實際成本法進行核算，2022年有關該業(yè)務的資料如下： （1）甲企業(yè)發(fā)出材料一批，實際成本為392 000元； （2）甲企業(yè)以銀行存款支付乙企業(yè)加工費58 000元（不含增值稅）以及相應的增值稅和消費稅； （3）甲企業(yè)以銀行存款支付往返運雜費10 000元（不含增值稅）； （4）材料加工完成，甲企業(yè)收回該委托加工物資并驗收入庫<br>如何計算增值稅和消費稅
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好的，請耐心等待一下會盡快解答的
2022 03/28 12:11
84785027 
2022 03/28 15:17
老師為啥不回答嘛
黑眼圈老師 
2022 03/28 15:21
好的，現(xiàn)在就回答您的問題，稍后
黑眼圈老師
2022 03/28 15:25
收回組成計稅價格=(392000+58000+10000)/(1-10%)=511111.11元
乙企業(yè)代收代繳消費稅=511111.11*10%=51111.11元
甲企業(yè)進項稅額=58000*13%+10000*9%=8440元
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84785027
2022 03/28 21:31
老師學堂的習題解答里計稅價格為啥沒有運費，進項稅額中也沒有運費的增值稅
黑眼圈老師
2022 03/29 09:06
嗯嗯老師這里是默認運費有增值稅專用發(fā)票的，所以考慮進取了，如果是注會的思維的話考慮多一些，一般講義是沒有問題的。
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