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我方給甲方開了17萬發(fā)票一張,其中7萬掛預(yù)收,10萬掛應(yīng)收。后甲方結(jié)算只有12萬。故給甲方開了紅字發(fā)票17萬。按照結(jié)算12萬重新開了發(fā)票?,F(xiàn)在這紅字發(fā)票17萬要怎么做賬?具體會(huì)計(jì)分錄怎么寫?謝謝

84785015| 提问时间:2022 03/27 18:42
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小鈺老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,紅字發(fā)票根據(jù)紅字金額直接沖減當(dāng)期收入,做上期確認(rèn)收入的紅沖分錄 借應(yīng)收賬款(-17萬) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(-17萬) 貸應(yīng)交稅費(fèi)(-17萬) 然后再做一筆確認(rèn)收入分錄12萬
2022 03/27 18:48
84785015
2022 03/27 20:46
其中10萬是應(yīng)收,另外7萬是預(yù)收賬款。這個(gè)預(yù)收怎么處理
小鈺老師
2022 03/27 20:52
你好,1.紅字發(fā)票紅沖,根據(jù)你以前確認(rèn)收入時(shí)做的分錄做紅沖,也就是說我上面那個(gè)分錄不一定準(zhǔn)確,如果當(dāng)時(shí)做收入確認(rèn)分錄時(shí),是做的應(yīng)收10萬,預(yù)收7萬。那么紅沖時(shí)借方的17萬要分兩個(gè)科目。 借應(yīng)收-10 借預(yù)收-7 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-17 2.關(guān)于12萬的收入確認(rèn),因?yàn)槭樟?7萬回來,而實(shí)際的收入是12萬,我們只多收了7萬預(yù)收那么做確認(rèn)分錄時(shí) 借預(yù)收7 借應(yīng)收5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)
84785015
2022 03/27 20:53
好的,謝謝
小鈺老師
2022 03/27 20:55
不客氣呢,工作順利
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