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那我今年補(bǔ)繳的社保和工資可以扣除吧，社保扣款和滯納金在一張銀行單上，我怎么做分錄呢

你好 社?？梢钥郏瑴{金不能扣?

那具體分錄怎么寫呢，求詳解

是今年3月份補(bǔ)繳去年的工資、社保、個(gè)稅、滯納金在一張銀行單上，我具體應(yīng)該怎么寫分錄

?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:以前年度損益 調(diào)整一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 滯納 金 ;借營業(yè)外支出 貸銀行?

現(xiàn)在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了，我能直接用未分配利潤來代替嗎，因?yàn)閰R算清繳的時(shí)候要調(diào)減應(yīng)納稅所得額，

你好對 這樣處理是正確??