問(wèn)題已解決

48題 A公司和B公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。A公司委托B公司加工材料一批（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品）。原材料成本為8000元，支付加工費(fèi)2800元（不含增值稅），消費(fèi)稅稅率為10%，材料加工完成并已驗(yàn)收入庫(kù)，加工費(fèi)用等已經(jīng)支付。A公司按實(shí)際成本核算原材料。 要求： （1）如果收回加工材料后直接用于銷(xiāo)售，請(qǐng)寫(xiě)出A公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 （2）如果收回加工材料后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，請(qǐng)寫(xiě)出A公司相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/24 21:38
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借委托加工物資8000 貸原材料8000
2022 03/24 21:40
暖暖老師
2022 03/24 21:40
借委托加工物資2800 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額364 貸銀行存款3164
暖暖老師
2022 03/24 21:41
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （8000+2800）/（1-0.1）*0.1=1200
暖暖老師
2022 03/24 21:41
1借委托加工物資1200 貸銀行存款1200
暖暖老師
2022 03/24 21:41
借庫(kù)存商品12000 貸委托加工物資12000
暖暖老師
2022 03/24 21:41
2.借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅1200 貸銀行存款1200
暖暖老師
2022 03/24 21:42
借原材料10800 貸委托加工物資10800
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