免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: 1. 購進(jìn)一臺生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13萬元:另外支付運(yùn)費(fèi)20萬元(不含稅)， 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額1.8萬元。2.購進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13.60萬元。另外支付運(yùn)費(fèi)10萬元(不含稅)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.9萬元。運(yùn)輸途中由于保管不善，原材料丟失10%;運(yùn)輸途中遭遇泥石流，原材料毀損20%。 3. 接受乙公司提供的設(shè)計服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.30萬元。 4.接受丁公司提供的旅客運(yùn)輸服務(wù)和餐飲服務(wù)，合計支出0.40萬元。 5.采用分期收款方式銷售貨物一批，書面合同規(guī)定，不含稅銷售額共計1000萬元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于9月10日前收回，本月實際收回貨款500萬元;另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3.39 萬元。