免費(fèi)問(wèn)答

甲公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: 1. 購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13萬(wàn)元:另外支付運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元(不含稅)， 取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額1.8萬(wàn)元。2.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13.60萬(wàn)元。另外支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元(不含稅)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.9萬(wàn)元。運(yùn)輸途中由于保管不善，原材料丟失10%;運(yùn)輸途中遭遇泥石流，原材料毀損20%。 3. 接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.30萬(wàn)元。 4.接受丁公司提供的旅客運(yùn)輸服務(wù)和餐飲服務(wù)，合計(jì)支出0.40萬(wàn)元。 5.采用分期收款方式銷(xiāo)售貨物一批，書(shū)面合同規(guī)定，不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)1000萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于9月10日前收回，本月實(shí)際收回貨款500萬(wàn)元;另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3.39 萬(wàn)元。