問(wèn)題已解決

【資料】CB公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.購(gòu)入5A材料一批,買價(jià)10000元,增值稅稅額1300元,合計(jì)11300元。5A材料驗(yàn)收人庫(kù),開出銀行承兌匯票一張,面額為11300元,付款期限為兩個(gè)月。兩個(gè)月后通過(guò)銀行付清銀行承兌匯票款。暫不考慮銀行手續(xù)費(fèi)問(wèn)題。2.按合同規(guī)定,該公司將向WX公司發(fā)出3Q產(chǎn)品一批,價(jià)款額為40000元,增值稅稅為5200元。同時(shí),向WX公司預(yù)收部分貨款20000元,其余款項(xiàng)交貨后付清。要求:編制會(huì)計(jì)分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/24 12:40
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 1.購(gòu)入5A材料一批,買價(jià)10000元,增值稅稅額1300元,合計(jì)11300元。 借 原材料10000 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸 應(yīng)付賬款11300 5A材料驗(yàn)收人庫(kù),開出銀行承兌匯票一張,面額為11300元,付款期限為兩個(gè)月。 借 應(yīng)付賬款11300 貸 應(yīng)付票據(jù)11300 兩個(gè)月后通過(guò)銀行付清銀行承兌匯票款。暫不考慮銀行手續(xù)費(fèi)問(wèn)題。 借 應(yīng)付票據(jù)11300 貸 銀行存款11300 2.按合同規(guī)定,該公司將向WX公司發(fā)出3Q產(chǎn)品一批,價(jià)款額為40000元,增值稅稅為5200元。同時(shí),向WX公司預(yù)收部分貨款20000元,其余款項(xiàng)交貨后付清。 借 銀行存款20000 貸 預(yù)收賬款25200 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5200
2022 03/24 12:43
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