问题已解决
寫分錄:1.向銀行借到半年期借款300000元,約定利率6%,一次性還本付息。2.購入原材料20噸,單價100000元,稅率13%,開出支票500000元,其余款項尚欠。3.月末計提固定資產(chǎn)折舊共800000元,其中車間用和管理部門用比例為7:3。4.公司月初開始自研專利技術,月末開發(fā)成功,發(fā)生研發(fā)費用總計1000000元,其中資本化和費用化比例為4:1。5.因臨時資金短缺向銀行申請3個月的貸款50萬元,利率6%,按月計息,支付咨詢等費5000元。6.向A公司購買材料價值160萬元,增值稅率13%,開出支票113萬元,其余尚欠,材料已驗收入庫。7.購買需要安裝的設備一臺,價值66萬元,增值稅率13%,運雜費2萬元。全部款項尚欠。8.出于臨時周轉(zhuǎn)購買了P公司股票120萬元,手續(xù)費傭金共計3萬元,已含股利3000元。
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您好
請問是需要寫分錄么
2022 03/24 12:11
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2022 03/24 12:12
是的老師
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2022 03/24 12:25
1.向銀行借到半年期借款300000元,約定利率6%,一次性還本付息。
借 銀行存款300000
貸 短期借款300000
2.購入原材料20噸,單價100000元,稅率13%,開出支票500000元,其余款項尚欠。
借 原材料20*100000=2000000
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額2000000*0.13=260000
貸 銀行存款500000
貸 應付賬款2000000+2600000-500000
3.月末計提固定資產(chǎn)折舊共800000元,其中車間用和管理部門用比例為7:3。
借 管理費用560000
借 制造費用240000
貸 累計折舊800000
4.公司月初開始自研專利技術,月末開發(fā)成功,發(fā)生研發(fā)費用總計1000000元,其中資本化和費用化比例為4:1。
借 無形資產(chǎn)800000
借 管理費用200000
貸 研發(fā)支出-費用化支出200000
貸 研發(fā)支出-資本化支出800000
5.因臨時資金短缺向銀行申請3個月的貸款50萬元,利率6%,按月計息,支付咨詢等費5000元。
借 銀行存款500000
貸 短期借款500000
借 管理費用5000
貸 銀行存款5000
6.向A公司購買材料價值160萬元,增值稅率13%,開出支票113萬元,其余尚欠,材料已驗收入庫。
借 原材料160
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額160*0.13=20.8
貸 銀行存款113
貸 應付賬款160+50.8-113=97.8
7.購買需要安裝的設備一臺,價值66萬元,增值稅率13%,運雜費2萬元。全部款項尚欠。
借 在建工程66+2=68
借 應交稅費-應交增值稅進項稅額66*0.13=8.58
貸 應付賬款68+8.58=76.58
8.出于臨時周轉(zhuǎn)購買了P公司股票120萬元,手續(xù)費傭金共計3萬元,已含股利3000元。
借 交易性金融資產(chǎn)1200000-3000=1197000
借 投資收益30000
借 應收股利3000
貸 銀行存款1230000
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2022 03/24 15:44
老師請問一下利率6%的相關分錄怎么寫?
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2022 03/24 15:46
借:財務費用 300000*0.06/2=9000
貸:銀行存款? 9000
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2022 03/24 15:48
那第一問是要分開寫分錄還是合并起來寫?
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2022 03/24 15:49
如果要寫還本付息分錄
借:財務費用 300000*0.06/2=9000
借:短期借款 300000
貸:銀行存款 309000
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2022 03/24 15:55
老師問一下第二問的應付賬款是怎么算的?
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2022 03/24 15:56
2.購入原材料20噸,單價100000元,稅率13%,開出支票500000元,其余款項尚欠。
借 原材料20*100000=2000000
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額2000000*0.13=260000
貸 銀行存款500000
貸 應付賬款2000000+260000-500000=1760000
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2022 03/24 18:12
老師請問一下第四問的借方為什么有無形資產(chǎn)
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2022 03/24 18:14
還有第五問的利率6%不用算進去嗎?
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2022 03/24 18:16
月末開發(fā)成功不是要轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)?
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2022 03/24 18:16
按月利息
借 財務費用2500
貸 應付利息 500000*0.06/12=2500
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2022 03/24 18:19
那第五問可以合并寫嗎?
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2022 03/24 18:20
請問您說的合并寫是什么意思?
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2022 03/24 18:21
就是可以把借方寫在一起嗎?
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2022 03/24 18:22
可以把借方寫在一起
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2022 03/24 18:28
老師請問一下第六問的50.8是怎么求的?第七問為什么不用算運雜費的應交稅費呢?
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2022 03/24 18:32
實在抱歉 手機輸入的 應該是20.8
運雜費沒有提稅率 也沒有說發(fā)票性質(zhì) 所以就沒有算
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2022 03/24 18:37
老師請問一下第八問的手續(xù)費傭金為什么是記在投資收益上啊?
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2022 03/24 19:03
臨時周轉(zhuǎn)計入交易性金融資產(chǎn)
交易性金融資產(chǎn)資產(chǎn),手續(xù)費傭金計入投資收益科目