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物業(yè)公司按年收取物業(yè)費，是不是每年應該先計提一年應收取的物業(yè)費， 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 收到物業(yè)費的時候： 借：銀行存款 貸：應收賬款 那每月結轉收入的時候怎么做分錄呢，怎么交稅呢
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你好，你按月確認收入就可以的，借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費，應交增值稅，這個是一個月的物業(yè)費。
2022 03/24 08:48
84785002 
2022 03/24 09:09
不是要先計提一年的應收賬款嗎，等收到了在沖減應收賬款，做了應收賬款是不是就要交稅
郭老師 
2022 03/24 09:13
你好不需要計提一年的，你按月做就可以的。
郭老師
2022 03/24 09:13
根據所屬期一個月做就行，你有沒有提前開出發(fā)票來。
84785002
2022 03/24 09:17
領導說要先計提，這樣也可看出一年應該收的是多少，到年底也可以看出還剩余多少未收，那該怎么做呢
郭老師
2022 03/24 09:18
借應收賬款貸預收賬款。
84785002
2022 03/24 09:21
沒有提前開票，是小規(guī)模納稅人，之前都是做借：銀行存款 貸：預收賬款
然后每個季度結轉借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費，
現在不讓這么做了，說是先計提一年應收賬款，然后俺實際收到的會計期間的物業(yè)費結轉，可是不太明白該怎么做，計提了是不是就要交稅，那結轉怎么交稅
郭老師
2022 03/24 09:27
你好，你不要做收入，如果做的話，你提前做了收入了，如果你想那么做的話，可以的，
郭老師
2022 03/24 09:27
你單位提前交了稅款。
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