問(wèn)題已解決

我司收到一張價(jià)稅合計(jì)10萬(wàn)元的發(fā)票，但最終結(jié)算為9.8萬(wàn)元，我司最終付款9.8萬(wàn)元，對(duì)方也未重開(kāi)發(fā)票，我做賬時(shí)多出來(lái)的0.2萬(wàn)元價(jià)稅該怎么記賬

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/21 16:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以放到營(yíng)業(yè)外收入的， 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入。
2022 03/21 16:08
84785026
2022 03/21 16:14
就是說(shuō)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我全額入賬，但是實(shí)際上我又需要不付那一部分的錢(qián)，所以做營(yíng)業(yè)外收入，大體思想上這樣嘛
郭老師
2022 03/21 16:15
是的是的，是這么理解的。
84785026
2022 03/21 16:16
另外，前任會(huì)計(jì)是做的借方核減庫(kù)存商品，貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，我感覺(jué)這個(gè)好像不太對(duì)
郭老師
2022 03/21 16:17
你好，這個(gè)是紅沖的業(yè)務(wù)。
84785026
2022 03/21 16:18
但是實(shí)際上人家沒(méi)開(kāi)紅字發(fā)票來(lái)
郭老師
2022 03/21 16:19
可以的，他是想把多做的成本和稅額紅沖。
84785026
2022 03/21 16:19
而且，紅沖也應(yīng)該是沖進(jìn)項(xiàng)稅，她這邊做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2022 03/21 16:19
你好，紅沖了進(jìn)項(xiàng)，你的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出附表二里面填寫(xiě)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒(méi)有問(wèn)題，可以。
84785026
2022 03/21 16:19
我這邊進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就一直在賬上
郭老師
2022 03/21 16:22
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就是了。
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