00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，研發(fā)支出費(fèi)用化支出加計(jì)扣除怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)是在匯算清繳的時(shí)候考慮加計(jì)扣除的。按照你研發(fā)費(fèi)用的基數(shù)，加計(jì)扣除百分之75的費(fèi)用。如果你們是制造業(yè)，那么按照百分之百來(lái)計(jì)算
2022 03/18 09:52
84784954 
2022 03/18 10:04
我們是服務(wù)業(yè)的，今年政策是按多少扣除呢
王超老師 
2022 03/18 10:04
那么你們是按照75%來(lái)計(jì)算的
84784954
2022 03/18 10:06
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除怎么算呢，年底的時(shí)候，需要把加計(jì)扣除數(shù)減掉嗎，計(jì)算所得稅
84784954
2022 03/18 10:07
年底沒(méi)有計(jì)算加計(jì)扣除，匯算清繳的時(shí)候，再來(lái)計(jì)算加計(jì)扣除，那就是企業(yè)所得稅在年底的時(shí)候，多繳了，匯算清繳的時(shí)候再退回嗎
王超老師
2022 03/18 10:11
你這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候，要填寫A107012這個(gè)表的，填寫完之后，企業(yè)所得稅匯算清繳是多退少補(bǔ)的
84784954
2022 03/18 10:13
那收到退款以后，是要做到以前年度損益調(diào)整里嗎
王超老師
2022 03/18 10:16
是的，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
84784954
2022 03/18 10:23
或者說(shuō)這個(gè)加計(jì)扣除的費(fèi)用，在次年匯算清繳以后，該怎么做賬務(wù)處理呢
王超老師
2022 03/18 10:25
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
84784954
2022 03/18 15:39
不用計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎
王超老師
2022 03/18 15:54
不需要的，因?yàn)橛?jì)提是對(duì)未來(lái)的判斷。你現(xiàn)在匯算清繳是已經(jīng)完成的事項(xiàng)了
閱讀 524
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
262
意見(jiàn)反饋
