问题已解决
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人,出口貨物的征稅稅率是13%,退稅稅率為11%。某月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù),以存款購入原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款500萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額65萬元已經(jīng)辦理登記。上期留抵的稅款是3萬元,本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額是110萬元,收款1243萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元,款已收。已經(jīng)辦理好出口退稅手續(xù)并收到全部退積款,請作必要的計算,并編寫全部業(yè)務(wù)的會計分錄(采購、國內(nèi)銷售、出口、收取退稅款、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等)
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同學(xué)確認(rèn)數(shù)據(jù),收款是1243還是124.3?
2022 03/18 07:12
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2022 03/18 10:10
收款是124.3萬元
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2022 03/18 11:30
1、采購:
借:原材料500
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額65
貸:銀行存款565
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2022 03/18 11:30
2、內(nèi)銷:
借:應(yīng)收賬款124.3
貸:主營業(yè)務(wù)收入120
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額4.3
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2022 03/18 11:31
3、出口貨物:
借:應(yīng)收賬款 200
貸:主營業(yè)務(wù)收入200
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2022 03/18 11:45
收取退稅款,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做呀
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2022 03/18 13:12
收退稅款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
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2022 03/18 13:12
這題沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,同學(xué)是想問出口應(yīng)退稅額結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
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2022 03/18 13:47
對的,我想知道必要的計算有哪些,比如應(yīng)交的稅
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2022 03/18 13:56
計算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
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2022 03/18 16:47
老師在嗎
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2022 03/18 17:31
(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
(3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"應(yīng)退稅額"做如下會計處理:
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
?。?)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵稅額"做如下會計處理:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅)
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