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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年招待費(fèi)沒有調(diào)增所得稅，2022年匯算清繳要調(diào)增補(bǔ)交所得稅300，請(qǐng)問假如3月份做匯算清繳今年一季度報(bào)，表怎么調(diào)。如果4月份做匯算清繳，那一季度表要調(diào)嗎？
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你補(bǔ)繳是去年的，不影響今年的的一季度預(yù)繳所得稅
2022 03/17 18:19
84785001 
2022 03/17 18:26
一季度應(yīng)該是不用交所得稅的。那去年四季度交的是6000所得稅，財(cái)務(wù)報(bào)表填的也是6000。那匯算清繳時(shí)調(diào)增補(bǔ)交300，那去年全年所得稅就是6300，可年報(bào)填報(bào)表時(shí)是不是要跟四季度報(bào)表不一樣，利潤(rùn)表中的所得稅要改成6300元
venus老師 
2022 03/17 18:49
這個(gè)匯算清繳本來就是調(diào)表不調(diào)帳
84785001
2022 03/17 18:51
那正確的做法是。小白不懂。
venus老師
2022 03/17 18:57
這個(gè)不用動(dòng)的，同學(xué)，匯算清繳本來就是稅務(wù)上申報(bào)調(diào)整，你本年做以前年度損益調(diào)整，
84785001
2022 03/17 19:00
我知道做年度損益調(diào)整，調(diào)整完后報(bào)表期初數(shù)有變化嗎？
84785001
2022 03/17 19:01
有沒有完整講這塊的實(shí)務(wù)，在會(huì)計(jì)學(xué)堂搜什么可以看視頻。
venus老師
2022 03/17 19:49
期初數(shù)報(bào)表自己調(diào)的
84785001
2022 03/17 19:51
對(duì)呀，這個(gè)數(shù)影響期初數(shù)，那也會(huì)影響一季度報(bào)
venus老師
2022 03/17 19:57
同學(xué)但不影響你們當(dāng)期的利潤(rùn)
venus老師
2022 03/17 19:58
因?yàn)槔麧?rùn)表里沒有以前年度損益
84785001
2022 03/17 20:10
哦，原來如此。那調(diào)表是調(diào)未分配利潤(rùn)里的期初數(shù)，例如四季度期末數(shù)是10300，那2022年一季度報(bào)表里的末分配利潤(rùn)的期初數(shù)要改10000。是這樣理解嗎？
venus老師
2022 03/18 08:33
對(duì)的，同學(xué)，你的理解?是正確的
84785001
2022 03/18 08:48
那要是報(bào)一季度報(bào)時(shí)還沒做匯算清繳呢？
venus老師
2022 03/18 09:23
這個(gè)不影響你們匯算清繳
84785001
2022 03/18 09:25
我的意思是，在沒匯算清繳前就可以將這300在一季度報(bào)里的未分配利潤(rùn)里減掉嗎？
venus老師
2022 03/18 10:19
你可以更改12月份報(bào)表
84785001
2022 03/18 10:26
不明白，怎么又要改去年12月報(bào)表呢？
venus老師
2022 03/18 10:27
你這次發(fā)生的費(fèi)用是去年的，你可以直接在年報(bào)出來前返回去修改去年年底的報(bào)表
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