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老師，暫估入庫(kù)如果估少了，來(lái)票后要調(diào)整以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本嗎
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您好
暫估入庫(kù)如果估少了，來(lái)票后不要調(diào)整以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本 按照發(fā)票的金額補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就好了
2022 03/17 13:38
84784988 
2022 03/17 13:40
也就是先做之前暫估的紅沖，然后按發(fā)票重新入賬，多出來(lái)的金額除了進(jìn)項(xiàng)稅額外，再被做 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品是嗎？ 竹子老師，跨年的也這樣做嗎？
bamboo老師 
2022 03/17 13:43
是的?
金額大的話 通過以前年度損益調(diào)整科目 金額小的 計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784988
2022 03/17 13:44
老師，您說的用以前年度損益調(diào)整只是結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)用嗎，前面暫估紅沖和開票重新入賬用嗎？
bamboo老師
2022 03/17 13:45
是的?前面暫估紅沖和開票重新入賬用
84784988
2022 03/17 13:47
您是說暫估金額大的話紅沖暫估，和來(lái)票重新入賬還有補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本都要用以前年度損益調(diào)整嗎，老師，您能幫我寫下具體分錄嗎？從紅沖開始
bamboo老師
2022 03/17 13:48
您前面暫估的時(shí)候分錄怎么寫的 金額多少
發(fā)票金額多少
84784988
2022 03/17 13:50
21年暫估時(shí) 借：庫(kù)存商品4331497.32 貸：預(yù)付賬款-暫估4331497.32
bamboo老師
2022 03/17 13:56
發(fā)票金額多少? 結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額多少
84784988
2022 03/17 13:57
哦哦，發(fā)票不含稅金額是4365132，稅額是567467.16 之前銷售時(shí)做的結(jié)轉(zhuǎn)成本就是暫估價(jià)4331497.32
bamboo老師
2022 03/17 14:00
借：庫(kù)存商品? -4331497.32?
貸：預(yù)付賬款-暫估? -4331497.32
借：以前年度損益調(diào)整 -4331497.32
貸：庫(kù)存商品 -4331497.32
借：庫(kù)存商品 4365132
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
借：以前年度損益調(diào)整??4365132
貸：庫(kù)存商品?4365132
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 33634.68
貸：以前年度損益調(diào)整? 4365132-4331497.32=33634.68
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