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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司招聘的員工談好的是稅后工資,社保、公積金、個(gè)稅,公司部分和個(gè)人部分都是公司交的,這樣,個(gè)人部分的社保、公積金、個(gè)稅、會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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您好,你正常計(jì)提工資的時(shí)候,你算算具體工資,然后具體的工資里面包含個(gè)人承擔(dān)的那部分,正常具體企業(yè)的社保部分。
2022 03/17 10:38
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/17 10:38
只是發(fā)放的時(shí)候我們正常,如果是個(gè)人自己交個(gè)人部分的話,都是通過(guò)其他應(yīng)收款這個(gè)科目過(guò)渡一下,那你現(xiàn)在就不需要過(guò)度了,直接貸方貸,銀行存款就可以了。
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2022 03/17 10:40
老師寫(xiě)個(gè)完整分錄吧
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/17 10:54
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5
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2022 03/17 11:22
老師,這里還缺個(gè)稅的分錄啊
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/17 11:24
該睡的話,你可以在三號(hào)憑證里再加一個(gè)貸方,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得個(gè)稅,
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/17 11:24
然后最后再做一個(gè)憑證,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅,貸銀行存款。
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