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公益捐贈(zèng)抵扣所得稅是按照公益團(tuán)體開(kāi)給企業(yè)的統(tǒng)一收據(jù)金額抵所得稅呢?還是按照企業(yè)進(jìn)貨價(jià)抵扣所得稅的?

84785026| 提问时间:2022 03/17 09:42
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佟老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是抵減你企業(yè)的利潤(rùn)的
2022 03/17 09:45
84785026
2022 03/17 09:46
是按照采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)成本價(jià)抵扣利潤(rùn)還是按照公益團(tuán)體開(kāi)給企業(yè)的收據(jù)抵扣?
佟老師
2022 03/17 09:52
按照公益團(tuán)體的收據(jù),跟采購(gòu)成本沒(méi)有關(guān)系
84785026
2022 03/17 09:54
采購(gòu)的時(shí)候沒(méi)有成本票,也可以按照公益捐贈(zèng)的收據(jù)金額抵利潤(rùn)?會(huì)計(jì)分錄怎么做?
佟老師
2022 03/17 10:06
你采購(gòu)沒(méi)有發(fā)票,是你成本不能扣除,跟這個(gè)捐贈(zèng)沒(méi)關(guān)
84785026
2022 03/17 10:09
就是想知道抵扣利潤(rùn)到底是按照收據(jù)金額抵扣。還是企業(yè)成本金額抵扣利潤(rùn)?
佟老師
2022 03/17 10:20
按照收據(jù)的金額,有個(gè)扣除比列,是利潤(rùn)的*12%可以稅前扣除
84785026
2022 03/17 10:21
那會(huì)計(jì)分錄是什么?
佟老師
2022 03/17 10:25
借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款
84785026
2022 03/17 10:29
上面不是說(shuō)了是采購(gòu)的時(shí)候沒(méi)有成本票,指的就是物品吧,怎么會(huì)是貸銀行存款呢?應(yīng)該是借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品(成本價(jià))吧?
佟老師
2022 03/17 10:31
你這個(gè)不是公益捐贈(zèng)嗎?你拿物品捐贈(zèng)?
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