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問(wèn)題已解決
去年12月份忘了計(jì)提企業(yè)所得稅了，今年1月份可以直接計(jì)提企業(yè)所得稅，然后繳費(fèi)嗎？
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你好，金額特別大嗎
2022 03/16 16:47
84784999 
2022 03/16 16:47
不大，就1117元
佟老師 
2022 03/16 16:49
我覺得還是通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理比較穩(wěn)妥
84784999
2022 03/16 16:50
是個(gè)小企業(yè)的賬，能直接計(jì)提? 借：所得稅費(fèi)用? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ?然后繳費(fèi)? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 貸：銀行存款? 嗎
佟老師
2022 03/16 16:51
那你計(jì)提本年但你去年就少這塊費(fèi)用了
84784999
2022 03/16 16:53
那應(yīng)該這么做嗎？計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784999
2022 03/16 16:56
只是用的財(cái)務(wù)軟件沒有這個(gè)科目
84784999
2022 03/16 16:59
是不是可以這樣做？借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
佟老師
2022 03/16 20:11
對(duì)，您如果沒有以前年度損益調(diào)整科目就您最后面寫的分錄
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