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去年12月份忘了計提企業(yè)所得稅了，今年1月份可以直接計提企業(yè)所得稅，然后繳費嗎？
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你好，金額特別大嗎
2022 03/16 16:47
84784999 
2022 03/16 16:47
不大，就1117元
佟老師 
2022 03/16 16:49
我覺得還是通過以前年度損益調(diào)整處理比較穩(wěn)妥
84784999
2022 03/16 16:50
是個小企業(yè)的賬，能直接計提? 借：所得稅費用? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? ?然后繳費? ?借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? 貸：銀行存款? 嗎
佟老師
2022 03/16 16:51
那你計提本年但你去年就少這塊費用了
84784999
2022 03/16 16:53
那應(yīng)該這么做嗎？計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 補交稅款時 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784999
2022 03/16 16:56
只是用的財務(wù)軟件沒有這個科目
84784999
2022 03/16 16:59
是不是可以這樣做？借：利潤分配－未分配利潤貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
佟老師
2022 03/16 20:11
對，您如果沒有以前年度損益調(diào)整科目就您最后面寫的分錄
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