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你好同學(xué) 需要辦理退運(yùn)證明。只做了增值稅納稅申報(bào)，還沒有進(jìn)行免抵退稅申報(bào)，不需在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)用負(fù)數(shù)沖減原免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，只需要錄入退運(yùn)證明數(shù)據(jù)。 (1)在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入退運(yùn)證明的流程： 進(jìn)入向?qū)В瓎巫C申報(bào)向?qū)?，A第二步－單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集－退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)； B第三步－設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志－退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)； C第四步－打印單證申請(qǐng)表－選擇已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表； D第五步－生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)。 (2) 帳務(wù)處理: 根據(jù)退關(guān)退運(yùn)貨物的出口銷售額沖減當(dāng)期出口銷售收入： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等科目)(紅字) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) (3)提供的資料： 到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退運(yùn)證明， 提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料： A出口貨物報(bào)關(guān)單（退運(yùn)發(fā)生時(shí)已申報(bào)退稅的，不需提供）； B出口發(fā)票； C主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。 退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明項(xiàng)目的填寫 1.所屬期：填寫退運(yùn)的年月； 2.退貨計(jì)稅金額：填寫辦理退稅申報(bào)的出口退稅明細(xì)表的計(jì)稅金額； 3.已沖減免抵退：若是當(dāng)年退運(yùn)，已沖減免抵退=退貨計(jì)稅金額X退稅率，如果是跨年度退運(yùn)不需填寫； 4.“沖減所屬期”：若是當(dāng)年退運(yùn)，填寫記賬的月份，若是跨年度退運(yùn)不需填寫； 5.“入庫(kù)日期”：若是當(dāng)年退運(yùn)，不需填寫，若是跨年度退運(yùn)，填寫實(shí)際補(bǔ)稅的日期，若沒有補(bǔ)稅，不需填寫。 6.若出口后還沒有進(jìn)行免抵退稅申報(bào)，要退運(yùn)，不錄入原退稅率、免抵退稅額、已沖減免抵退等項(xiàng)目。