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啊啊啊啊，老師，可算匹配到你了。我們公司是這樣的情況，12月份我們支付了一筆土地的費(fèi)用，我不知道是土地保證金還是土地出讓金，12月份的銀行回單上摘要是保證金，我是這個(gè)月才來這個(gè)公司上班的，所以前幾天建賬的時(shí)候，我看到12月份的銀行回單，做了這樣的分錄，借:其他應(yīng)收款-土地保證金-1000萬，貸:銀行存款1000萬，然后這月我整理憑證發(fā)現(xiàn)有張中央非稅收入的單據(jù)，日期是1月28號(hào)，所以我又做了比分錄，借:無形資產(chǎn)-土地，1000萬，貸:其他應(yīng)收款，1000萬，現(xiàn)在其他應(yīng)收款是平了，可是12月底報(bào)表上，其他應(yīng)收款數(shù)據(jù)這么大，我擔(dān)心有其他問題。因?yàn)橹虚g涉及到跨年

老師我啰啰嗦嗦說了這么多，不知道說清楚沒有

你好?其他應(yīng)收款-土地保證金-1000萬? 這個(gè)是可以退回的，不記無形資產(chǎn) 保證金額的分錄 這樣做是對(duì)的 借:其他應(yīng)收款-土地保證金-1000萬，貸:銀行存款1000萬 ?

好的，老師，我剛剛和老板核實(shí)了一下，我們12月份的銀行回單上備注的是保證金，其實(shí)不是保證金，是出讓金，那老師，我現(xiàn)在是怎么辦，我主要是糾結(jié)哪個(gè)票據(jù)的時(shí)間，一個(gè)是去年12月份的銀行回單，一個(gè)是今年1月份的非稅收入，我都可以記在1月份嗎？還是把1月份的這個(gè)票據(jù)和12月份的那個(gè)銀行回單，粘在一起記在12月份呢？老師能具體指點(diǎn)下嗎？我經(jīng)驗(yàn)不足，謝謝老師啦

你好 12月要是沒有做賬 ，現(xiàn)在補(bǔ)記就記在 1月可以的?

你好，老師12月份做賬了

12月份做賬了，而且當(dāng)時(shí)支付錯(cuò)誤，國庫局又退回那1000萬，我們又重新支付的，也就是我們支付還有他們退回的回單，我們都打印出來了

你好? 對(duì) 就是我們支付還有他們退回的回單，我們都打印出來了

嗯嗯，我把今年1月份那個(gè)發(fā)票放到去年12月份行嗎？

一月份的發(fā)票用在一月份的憑證后面。

老師，1月份的這個(gè)發(fā)票，他是和那個(gè)回單其實(shí)是一起的，只不過這個(gè)發(fā)票他是1月份開的

。一月份開的發(fā)票就做在一月份的帳上。

比如你你前邊是做了無票的分錄，把無票的紅沖按發(fā)票入賬。

嗯嗯，老師，我懂你的意思，主要是去年12月份的銀行回單，已經(jīng)做了一筆無形資產(chǎn)，然后今年1月份的這個(gè)土地的發(fā)票，我如果再做一筆無形資產(chǎn)就是不是重復(fù)入賬了，所以說這個(gè)發(fā)票怎么入賬比較合適呢

沒有發(fā)票，那個(gè)分錄紅沖 再做一筆分錄就不重復(fù)。

老師你說的那個(gè)無票的分錄是怎么做的呢，紅沖無票的分錄又是怎么做呢

你好 借無形資產(chǎn) 貸銀行? 紅沖做上面相反分錄? 再做上面分錄?

老師，你好，我能不能直接把1月份這個(gè)發(fā)票補(bǔ)到12月份，粘在12月份回單后面，行不，

你好可以這樣處理 就是不太正規(guī)??