問(wèn)題已解決

星海公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用增值稅稅率為16%。2018年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）9月1日，星海公司向乙公司賒銷(xiāo)一批A商品，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)為 100000元， 增值稅稅額為16000 元。該批商品的成本為70000 元。商品于 9 月 1 日發(fā)出，符合 銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)條件。 （2）9月6日，貨到后乙公司發(fā)現(xiàn)A商品質(zhì)量不符合合同要求，要求在價(jià)格上給予5%的折讓。乙公 司提出的銷(xiāo)售折讓要求符合原合同的約定，星海公司同意并辦妥了相關(guān)手續(xù)，開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用 發(fā)票（紅字），發(fā)生的銷(xiāo)售折讓允許扣減當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/13 14:55
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 （1） 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 （2） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款
2022 03/13 14:56
84784993
2022 03/13 15:12
你好?。。∧茉敿?xì)一點(diǎn)嗎?。?！
鄒老師
2022 03/13 15:14
你好 （1） 借：應(yīng)收賬款 116000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）16000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?70000，?貸：庫(kù)存商品70000 （2） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000*5% ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）16000*5%， ?貸：應(yīng)收賬款116000*5%
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