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怎么理解這個第二步??？在抵消分錄中，這個借方的營業(yè)成本，貸方的存貨，不是因為出售而結轉的成本么？如果是抵消，不應該做反向分錄么？第二年的這個年初借方未分配利潤，貸方的這個營業(yè)成本又是指的哪里？有些懵圈哦，哪位老師可以解答下？
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同學你好
很高興為您解答
是抵消沒有銷售的部分
出售的一方確認為營業(yè)成本
購買的一方確認為存貨
抵消的是多余成本的部分
比如，母公司40元的商品50元賣給子公司
這樣子公司報表存貨是50，母公司營業(yè)成本是50
抵消10元
借：營業(yè)成本10
貸：存貨10
2022 03/13 13:58
84784949 
2022 03/13 19:24
親親，出售的時候結轉的成本應是借方是營業(yè)成本40，貸方是存貨40，然后子公司應該是借方是存貨50，貸方貨幣資金50，如果存在抵消分錄，應該是借方的營業(yè)收入…貸方的營業(yè)成本…差額計入存貨的貸方…額……我在去聽聽，看看是哪里沒有對上號，
鐘存老師 
2022 03/14 08:43
你說的是全額抵消
我說的是差額抵消
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