問(wèn)題已解決

老師，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人，季度開(kāi)普票20萬(wàn) ，專票10萬(wàn) ，合計(jì)總額不超過(guò)45萬(wàn)，這20萬(wàn)普票不交增值稅和附加稅。10萬(wàn)專票需要交增值稅，附加稅減半征收。 那小規(guī)模開(kāi)專票，和普票。分錄有什么區(qū)別呢？普票不交增值稅的部分，計(jì)入減免稅營(yíng)業(yè)外收入嗎？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/10 21:43
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 小規(guī)模開(kāi)專票，和普票。分錄一樣的 普票不交增值稅的部分，計(jì)入減免稅營(yíng)業(yè)外收入
2022 03/10 21:44
84784961
2022 03/10 21:45
那我的理解是正確的，謝謝老師
bamboo老師
2022 03/10 21:45
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！
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