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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我問個(gè)問題，企業(yè)借款給個(gè)人，收到利息收入要交增值稅嗎？ 這個(gè)收入計(jì)什么科目呢？其他業(yè)務(wù)收入 還是營(yíng)業(yè)外收入，還是利息收入沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
企業(yè)借款給個(gè)人，收到利息收入要交增值稅
收入計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入中
2022 03/10 10:56
84784957 
2022 03/10 10:58
不用開發(fā)票 納稅申報(bào)的時(shí)候申報(bào)到無票收入就行是吧
冉老師 
2022 03/10 11:00
納稅申報(bào)的時(shí)候申報(bào)到無票收入就行
84784957
2022 03/10 11:01
要是企業(yè)借款給別的企業(yè)是無息借款的話要交增值稅嗎？
冉老師
2022 03/10 11:05
要是企業(yè)借款給別的企業(yè)是無息借款的話要交增值稅
視同同期貸款利率，繳納的
84784957
2022 03/10 11:08
那這個(gè)科目的話 是直接計(jì)提嗎？ 貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借方 是什么呢
冉老師
2022 03/10 11:08
借其他應(yīng)收款
貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84784957
2022 03/10 11:23
這個(gè)分錄是不是就是視同銷售的意思了
雖然是無息的但是貸方 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入這個(gè)金額就是視同銷售的金額了
冉老師
2022 03/10 11:30
是的，你說的很對(duì)的
84784957
2022 03/10 13:14
好的，這樣看的話還是有利息的交增值稅少是吧？有利息的交稅只交利息收入的那塊增值稅
無息的這塊視同銷售的收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于了有利息的收入，增值稅額也大于了有利息交的稅額哈
冉老師
2022 03/10 13:14
是的，學(xué)員你說的很對(duì)的
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