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問題已解決
老師好，公司原來有儲值卡充100元卡里有200元，客戶過來消費50元，我的記賬是，借：預收賬款100 貸：業(yè)務收入100 消費時：借：銀行存款25 管理費用25貸：預收賬款50 這應該是儲值辦理到消費的記錄。但是我現(xiàn)在的問題是卡都是原先辦理的錢原來已經(jīng)收了，因為新接手帳都是從啟帳，現(xiàn)在儲值卡消費我應該怎么記賬
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借：預收賬款100 貸：業(yè)務收入100
你這個分錄不對，提前做了，收入充值的時候，你應該是借預收賬款100，
銷售費用100，
貸預收賬款200
然后人家過來消費，借預收賬款50
貸，主營業(yè)務收入，
應交稅費。
2022 03/10 08:38
84784981 
2022 03/10 08:50
老師，我剛才的表述有問題，辦理充值卡充100送100，記賬：借：銀行存款100 銷售費用100 貸：預收賬款200 當消費時50時應記賬 借：預收賬款25 貸：主營業(yè)務收入25元，應該是這樣吧
郭老師 
2022 03/10 08:51
你好，消費了50，為什么你做收入是25？
84784981
2022 03/10 08:52
現(xiàn)在我的問題是，卡都是原來辦下的，因為我是新接手新建賬，現(xiàn)在儲值卡來消費我應該怎么記賬
郭老師
2022 03/10 08:55
你把人家的期初都是設置的零嗎？
那收到的這些錢哪去了哪里呀？
84784981
2022 03/10 08:58
應該是收入50
84784981
2022 03/10 08:59
因為期初不知道是多少，我這沒有數(shù)字，所以說我現(xiàn)在不知道怎么出來這個
郭老師
2022 03/10 09:00
現(xiàn)在卡里有多少錢你知道嗎？
郭老師
2022 03/10 09:00
如果知道的話，借利潤分配未分配利潤貸預收賬款。
84784981
2022 03/10 09:00
前面會計什么也沒留下，我期初設置為0，現(xiàn)在我就不知道怎么處理了
84784981
2022 03/10 09:01
不知道，因為都是顧客前期辦理的，現(xiàn)在直接來了消費
郭老師
2022 03/10 09:05
那來消費了，你賬上沒有的，做上面的調(diào)整分錄。然后確認收入，借預收賬款貸主營業(yè)務收入、應交稅費。
84784981
2022 03/10 09:06
老師能麻煩您具體寫一下嗎，怎么調(diào)整
郭老師
2022 03/10 09:09
借利潤分配未分配利潤貸預收賬款。
84784981
2022 03/10 09:12
顧客來消費50元。借：利潤分配-未分配利潤 50 貸：預收賬款 50 在做一筆：借：預收賬款50 貸：主營業(yè)務收入50 是這樣嗎
郭老師
2022 03/10 09:15
你好，顧客來消費的時候，你知道卡里有多少錢嗎？
刷卡的時候是不是應該體現(xiàn)一個余額？
84784981
2022 03/10 09:18
顧客來消費知道有多少錢，但是前臺不登余額
84784981
2022 03/10 09:19
所以沒有剩余數(shù)，只有消費數(shù)
郭老師
2022 03/10 09:20
可以的，那就可以這么做的。
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