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老師，我們甲方給工地員工代發(fā)工資100萬，然后我們在個稅系統(tǒng)申報工資，100萬工資得交2萬的個稅。那這個個稅記得和繳納，以及工資發(fā)放的分錄具體該怎么做啊
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您好
請問您是幫建筑公司代發(fā)工資 對么？
2022 03/09 11:27
84785019 
2022 03/09 11:28
是甲方幫我們代發(fā)100萬農(nóng)民工工資，作為工程款
bamboo老師 
2022 03/09 11:30
借 工程施工
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸 銀行存款
借 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸 銀行存款
84785019
2022 03/09 11:32
第二個分錄，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:個人所得稅。金額都是寫個稅2萬，對嗎
84785019
2022 03/09 11:35
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸 銀行存款。這里我應(yīng)該是貸:應(yīng)收賬款呀。這也算是我們的工程款發(fā)了
bamboo老師
2022 03/09 11:50
請問個人所得稅是單位承擔(dān)還是員工承擔(dān)
84785019
2022 03/09 11:56
公司承擔(dān)，直接銀行賬戶劃扣
bamboo老師
2022 03/09 12:13
借 工程施工100
貸 應(yīng)付職工薪酬100
借 應(yīng)付職工薪酬100
借 營業(yè)外支出2
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅2
貸 應(yīng)收賬款100
借 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅2
貸 銀行存款2
公司承擔(dān)個人所得稅不能企業(yè)所得稅前扣除 匯算清繳的時候納稅調(diào)增
84785019
2022 03/09 12:22
好的，知道了，謝謝老師
bamboo老師
2022 03/09 12:50
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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