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工廠購買的零星配件用于設備配件的會計科目
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如果是企業(yè)會計準則，金額不大的，做到管理費用，
如果是小企業(yè)會計準則，金額不大的，做到制造費用。
2022 03/09 08:19
84784947 
2022 03/09 08:23
金額較大呢，可以走固定資產和原材料嗎
郭老師 
2022 03/09 08:24
金額大的走固定資產的，如果這個設備是你的固定資產
84784947
2022 03/09 08:25
但是后期配件領用的話怎么寫會計科目
郭老師
2022 03/09 08:26
你好，先做周轉材料里面的，你領用的時候不是一次用的，每次金額不大的，做到管理費用或者是制造費用。
郭老師
2022 03/09 08:26
如果你買來一次使用的這種，可以做固定資產。
84784947
2022 03/09 08:42
之前公司是小規(guī)模，對方開的專票沒有認證直接當普票用的，用含稅價格入的庫，現(xiàn)在公司申請一般納稅人把之前的專票都認證了，但是現(xiàn)在紅沖之前的入賬材料怎么沖，數(shù)量是一樣的，但是現(xiàn)在是不含稅的材料比之前含稅的價格低，中間的差價做賬紅沖的時候怎么處理
郭老師
2022 03/09 08:42
你好，小規(guī)模期間你們有收入嗎？
84784947
2022 03/09 08:43
有，開的都是普票，一般納稅人之后也是開的普票
郭老師
2022 03/09 08:44
你好，小規(guī)模期間有收入，小規(guī)模期間收到的專票，你就不允許抵扣了。
郭老師
2022 03/09 08:44
所以就得是按照價稅合計的來做。
84784947
2022 03/09 08:51
但是現(xiàn)在認證了，可以抵稅，就按抵稅的入賬，只是想把之前入賬的想調下賬，之前含稅單價入賬成本高，現(xiàn)在不含稅入賬比那個價格低，如果要調賬，差價怎么沖
郭老師
2022 03/09 08:52
你好，你之前價稅合計做賬，比如借管理費用貸銀行存款，現(xiàn)在認證了借應交稅費應交增值稅進項，
借管理費用負數(shù)，然后不允許抵扣，
你再做進項轉出借管理費用，
貸應交稅費應交增值稅進項轉出對之前的結果沒有影響的。
84784947
2022 03/09 08:52
差價是沖主營業(yè)務成本還是走哪個科目
郭老師
2022 03/09 08:53
你好，那你認證的這些都是什么業(yè)務的，能說一下嗎？你小規(guī)模期間是怎么做的？
借庫存商品貸銀行存款，之前是這么做的嗎？
你把稅拆開，借應交稅費應交增值稅進項貸庫存商品，這個庫存商品的單價，你看之前的人家給你開的不含稅的金額的就是啦。
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