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小企業(yè)會計準則下紅沖去年多計提的銷售費用，如何做分錄
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你好，小企業(yè)會計準則下紅沖去年多計提的銷售費用，在原分錄基礎上紅字沖銷。分錄如下，貸方不一定是應付賬款，對應你之前貸方的科目即可
借：銷售費用 紅字
貸：應付賬款 紅字
2022 03/07 15:16
84785013 
2022 03/07 15:17
這個當初計提以后，沖減了企業(yè)所得稅了，有啥影響沒
大海老師 
2022 03/07 15:19
沒有，小企業(yè)會計準則采用的是未來適用法，對當期損益有影響，對以前年度沒有影響
84785013
2022 03/07 15:20
老師，還有個問題，就是去年12月份收到一張成本發(fā)票，記賬的時候記錯公司了，現(xiàn)在我想紅沖該筆賬，也和上面的操作一樣么，直接做原來分錄相反的分錄么
大海老師
2022 03/07 15:27
是的，直接紅沖原來的分錄就可以。
84785013
2022 03/07 15:29
還有，老師再麻煩您，咨詢一下，就是我去年年底的這張發(fā)票，今年入賬的話，是直接入賬么？
大海老師
2022 03/07 15:40
是的，直接入賬，去年已經(jīng)計入成本了，只是記錯公司了，今年把公司名稱調(diào)整下就好
84785013
2022 03/07 15:43
這兩個公司是獨立核算的，我先前咨詢的紅沖那張發(fā)票就是想把之前公司做錯的那筆賬沖掉，然后再在這個正確的公司入賬，現(xiàn)在是不是就是，之前公司那筆帳直接做相反分錄紅沖，正確的這個公司直接入賬就行，是這樣操作的么？
大海老師
2022 03/07 15:48
是的，是這樣操作的。
84785013
2022 03/07 15:48
好的，感謝老師的解答！
大海老師
2022 03/07 15:58
不客氣，祝工作順利
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