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小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票，扣除的稅款可以記到：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅科目嗎？
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同學(xué)
你好 可以的，你的理解正確。
2022 03/04 16:36
84785028 
2022 03/04 16:38
那小規(guī)模企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票也記錄到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅可以嗎
星河老師 
2022 03/04 16:42
同學(xué)
你好，小規(guī)模企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票也記錄到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅，這個也是可以的，專票普票都可以哈。
84785028
2022 03/04 16:43
一般納稅人的進項票跨年了還可以認(rèn)證嗎？
星河老師
2022 03/04 16:45
同學(xué)
你好，一般納稅人的進項票跨年了還是可以認(rèn)證的。
84785028
2022 03/04 16:46
一般納稅人收到進項票時候，當(dāng)月沒有銷項，是否需要先記賬，記賬時候應(yīng)該怎么做分錄呢？
星河老師
2022 03/04 16:48
同學(xué)，
可以先記賬
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅
84785028
2022 03/04 16:50
那等到認(rèn)證之后，會計這邊需要怎么做分錄呢
星河老師
2022 03/04 16:56
同學(xué)
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
? 貸?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅
84785028
2022 03/04 16:58
那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅額這個科目是什么情況下使用呢？
星河老師
2022 03/04 17:06
同學(xué)
這個指的是你收到了發(fā)票但是還沒認(rèn)證也沒抵扣，待抵扣增值稅指的是認(rèn)證了但是沒抵扣。
84785028
2022 03/04 17:13
那什么情況下，在結(jié)賬時候需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅的處理呢？
星河老師
2022 03/04 17:14
同學(xué)
如果你當(dāng)月的銷項大于進項，要交稅的情況下，就要轉(zhuǎn)出倒下個月繳納稅款哦~
84785028
2022 03/04 17:17
小規(guī)模納稅人沒有進項，只有當(dāng)月有開票，就要做轉(zhuǎn)出未交增值稅操作嗎？
星河老師
2022 03/04 17:19
同學(xué)
你好 對的 是這么理解沒錯，
84785028
2022 03/04 17:21
感謝老師耐心解答
星河老師
2022 03/04 17:25
不客氣，請評分五分。祝生活愉快，工作順利。
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