問(wèn)題已解決

小規(guī)模購(gòu)銷(xiāo)合同的印花稅必須一月核算一次嗎，可不可以按季度核算呢，怎么申報(bào)，怎么寫(xiě)分錄呢

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/02 16:11
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模購(gòu)銷(xiāo)合同的印花稅，通常是按季度申報(bào)的 根據(jù)合同金額填寫(xiě)申報(bào)? 實(shí)際繳納稅款的時(shí)候，賬務(wù)處理是 借：稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款
2022 03/02 16:12
84784957
2022 03/02 16:16
還想向您咨詢(xún)下，比如我21年做了庫(kù)存商品暫估入庫(kù) 借：庫(kù)存商品3000 貸：應(yīng)付賬款_暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸：庫(kù)存商品3000 22年2月份收到發(fā)票后，我應(yīng)該怎么做賬呢
鄒老師
2022 03/02 16:16
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84784957
2022 03/02 16:19
這種跨年的不需要做以前年度損益和利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2022 03/02 16:21
你好，涉及到損益的科目，需要通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算，然后 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784957
2022 03/02 16:24
明白了，謝謝您
鄒老師
2022 03/02 16:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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