1、以增值稅為例,甲商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,對外銷售摩托車,不含稅單價統(tǒng)一為10000元,適用的增值稅稅率為13%。甲商業(yè)企業(yè)的增值稅以1個月為納稅期限。甲商業(yè)企業(yè)2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5月5日,采用直接收款方式銷售摩托車20輛。(2)5月8日,采用賒銷方式銷售摩托車60輛,合同約定5月27日收款。(3)5月16日,購進100輛摩托車取得增值稅專用發(fā)票注明單價7000元,該增值稅專用發(fā)票本月符合抵扣規(guī)定。(4)5月25日,采用預收貨款方式銷售摩托車30輛,貨款已經(jīng)收到(5)5月27日,收到5月8日所售50輛摩托車貨款,其余10輛尚未收到貨款。(6)5月29日,發(fā)出5月25日預收貨款的摩托車10輛,其余20輛6月5日發(fā)貨?!竟ぷ饕蟆坑嬎慊卮鹣铝袉栴}:(1)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅期限。(2)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間。(3)確定甲商業(yè)企業(yè)2021年5月每筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報期限。
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- 10.某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,8 月份業(yè)務(wù)如下: (1)8 月 2 日,從國外進口摩托車 120 輛,到岸價格單價 2500 元,進口關(guān)稅單價 1250 元,消費稅單價 420 元,海關(guān)代征相關(guān)稅款并簽發(fā)完稅憑證; (2)8 月 5 日,采用直接收款方式銷售 10 輛,其零售單價 14690 元; (3)8 月 8 日,采用賒銷方式銷售 40 輛,合同約定 10 月 10 日收款; (4)8 月 15 日,采用直接收款方式銷售 8 輛,其零售單價 13560 元; (5)8 月 20 日,采用預收貨款方式銷售 30 輛,收到貨款共計 440700 元; (6)8 月 23 日,開具 8 月 8 日 40 輛摩托車的增值稅專用發(fā)票注明單價 13000 元; (7)8 月 28 日,發(fā)出 20 日采用預收貨款的 10 輛,其余 20 輛在 10 月 5 日發(fā)貨。 要求:計算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。 168
- 甲企業(yè)2021年5月15日售商品批乙企業(yè),售價為200000元,給予對方商業(yè)折扣 20%,增值稅稅率13%,現(xiàn)金折扣條件為1/10,N/30折是不考慮增值稅),甲企業(yè)于2016年5月18日收到貨款,做出甲企業(yè)5月15日銷售當天,5月18日收到貨款的會計處理。 5月18日收到貨款的會計處理。 125
- 某公司5月8日向大華公司銷售A產(chǎn)品一批 售價5萬元 增值稅率13% 成本26000元 合同規(guī)定現(xiàn)金折舊條件(貨款部分)為2/10,1/20,n/30:購買方于5月16日付款 1.5月8日出售產(chǎn)品 2.5月16日收到價款存入銀行(zhòng)n3.5月31日結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本 368
- 5月6日,收到5月4日銷售甲產(chǎn)品的銷售貨款 及稅款。 5、5月6日,從中國銀行取得3個月期流動資金借 款500 000元,款已轉(zhuǎn)入銀行。 6、5月6日,銀行存款支付廣告費35000元。 7、5月7日,向江海公司購買B材料10 000公斤, 單價20元,增值稅稅率為13%,款項未支付。 236
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查看更多- 2022年7月甲公司銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目,取得不含增值稅銷售收入9 000萬元,準予從房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入中扣減扣除項目金額100%的部分,土地增值稅稅率為40%,速算扣除系數(shù)為5%。甲公司該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納土地增值稅稅額的下列算式中,正確的是( ) A (9 000-5 900)x40%+5 900x5%=1 535(萬元) B 9 000x40%=3 600(萬元) C (9 000-5 900)x40%-5 900x5%=945(萬元) D 9 000x40%-5 900x5%=3 305(萬元) 答案C 扣除項目金額5900怎么算出來呢 17小时前
- 老師,您好,有個問題請教一下啊?房地產(chǎn)企業(yè)預售的房款計入合同負債,對應(yīng)的增值稅要扣出來,這個增值稅的稅率是多少啊? 18小时前
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