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去年的借款利息計入了短期借款科目，現在短期借款余額在借方，去年的已結賬，請問今年需要怎么調整？
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你好，是計提的時候，應當計入財務費用借方，錯誤的計入了短期借款借方？?
2022 03/01 11:05
84785024 
2022 03/01 11:06
去年沒有計提利息，本金和利息都計入短期借款，現在款已還清，剩下短期借款借方余額都是利息
鄒老師 
2022 03/01 11:08
你好，那現在的調整分錄是
借：以前年度損益調整—財務費用，貸：短期借款
84785024
2022 03/01 11:09
不需要先把科目調整到應付利息嗎？
84785024
2022 03/01 11:10
以前年度損益調整科目在那個會計賬戶下設置？
鄒老師
2022 03/01 11:10
你好，去年的借款利息計入了短期借款科目，你當時貸方科目是什么呢？?
84785024
2022 03/01 11:14
銀行賬戶
鄒老師
2022 03/01 11:15
你好，那你需要把你之前做的分錄沖銷
然后這樣做分錄，借：以前年度損益調整—財務費用，貸：應付利息?
84785024
2022 03/01 11:17
收到：借銀行存款.貸短期借款，還款：借短期借款，貸銀行存款
鄒老師
2022 03/01 11:21
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785024
2022 03/01 11:23
可是借款，還款分錄有很多筆
84785024
2022 03/01 11:23
最優(yōu)的處理方法請問是？
84785024
2022 03/01 11:24
另外以前年度損益應該設置在那個會計賬戶下？還是通過未分配利潤來調整？
鄒老師
2022 03/01 11:27
你好，那你需要把你之前做的分錄沖銷
然后這樣做計提利息的分錄，借：以前年度損益調整—財務費用，貸：應付利息?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785024
2022 03/01 11:28
以前分錄太多了，借款是1年時間，是否可以直接調整損益？
鄒老師
2022 03/01 11:29
你好，那你需要把你之前做的分錄沖銷
然后這樣做計提利息的分錄，借：以前年度損益調整—財務費用，貸：應付利息?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
其他的分錄：借入本金，償還本金正常做相應分錄就好了
84785024
2022 03/01 11:32
短期借款剩下的都是利息……
鄒老師
2022 03/01 11:32
你好，你需要把你之前做的分錄沖銷
然后這樣做計提利息的分錄，借：以前年度損益調整—財務費用，貸：應付利息?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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