問(wèn)題已解決

銀聯(lián)和通聯(lián)從銀行打進(jìn)來(lái)的錢里面已經(jīng)把手續(xù)費(fèi)扣掉了，這部分手續(xù)費(fèi)做帳時(shí)借方做，借：銷售費(fèi)用貸方怎么做？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/24 21:32
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候 借：銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022 02/24 21:32
84784986
2022 02/24 21:41
那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面不是就包含了這部分手續(xù)費(fèi)的金額嗎？這是手續(xù)費(fèi)，是費(fèi)用，為什么算到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面了？而且算銷項(xiàng)稅的時(shí)候把手續(xù)費(fèi)這塊也當(dāng)做基數(shù)算進(jìn)去了。
鄒老師
2022 02/24 21:43
你好，收入本來(lái)就包括了被扣掉的手續(xù)費(fèi)啊 比如銷售收入10萬(wàn)，被扣掉了手續(xù)費(fèi)100，那收入還是10萬(wàn)，而不是10萬(wàn)減去100之后的金額啊
84784986
2022 02/24 21:54
理解了，謝謝。那如果后期對(duì)方公司開(kāi)來(lái)了手續(xù)費(fèi)的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，是不是把之前做的這部分手續(xù)費(fèi)要沖掉？重新再做一遍
鄒老師
2022 02/24 21:56
你好，是的，是這樣處理的?
84784986
2022 02/24 22:03
那麻煩問(wèn)一下，沖和重新做的分錄怎么做？
84784986
2022 02/24 22:24
之前做的分錄是借銀行存款100，銷售費(fèi)用10，貸應(yīng)收賬款110，然后是借應(yīng)收賬款110，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.35，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額12.65，現(xiàn)在收到手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票了，怎么沖？
鄒老師
2022 02/25 07:58
你好 沖銷費(fèi)用的分錄是，借：銀行存款，貸：銷售費(fèi)用 然后根據(jù)發(fā)票做分錄，借：銷售費(fèi)用，貸：銀行存款
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