免費問答

一般納稅人增值稅做賬分錄： 購進(jìn)商品 借：庫存商品 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：銀行存款等 銷售收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣做的話，那上交后應(yīng)交稅費-未交增值稅這個賬戶是平的了，那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)、??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。這三個科目永遠(yuǎn)也平不了啊，永遠(yuǎn)掛那兒嗎？